Dokument e-Trgovina je dokument za izradu obrasca e-Trgovina.
Ovim obrascem porezni obveznici izvještavaju PU o vrijednosti isporuka drugim državama članicama EU koje su isporučene kupcima KOJI NISU POREZNI OBVEZNICI i kojima je zato obračunat hrvatski PDV, dok se god ne prijeđe propisani prag od 77.000 kn. Izvještaj služi da bi se utvrdilo da li je prijeđen jedinstveni europski prag isporuke od 77.000 kn, nakon kojeg su poduzetnici dužni obračunavati PDV prema stopama u zemljama članicama EU iz kojih su kupci i tako obračunati PDV uplaćivati tim državama.
Prag od 77.000 kn odnosi se na isporuke dobara i na telekomunikacijskie usluge, usluge radijskog i televizijskog emitiranja te elektronički obavljene usluge.
Regularno, izvještaj se predaje jednom godišnje,za prethodnu godinu.
Iznimno u 2021. godini podnose se do 20.07.2021, dva izvještaja radi početka rada OSS sustava:
- izvještaj za razdoblje 01.01.2020. do 31.12.2020 (za prethodnu godinu)
- izvještaj za radobljje 01.01.2021 do 30.06.2021, (za tekuću godinu)
Ako tijekom poslovne godine, u nekom trenutku poduzetnik prijeđe prag isporuke od 77.000 kn, onda također mora, u roku od 8 dana, to prijaviti putem obrasca e-Trgovina.
Obrazac e-trgovina automatski učitava podatke na temelju slijedećih podataka:
- dokument IRA, samo ako je
- Kupac iz jedne od država članica EU
- Iznos PDV-a različit od 0 (nema prijenosa porezne obveze)
- 'Vrsta isporuke EU' je postavljena na 'Isporuka dobara' ili 'Usluge'
- Račun E (INO trgovina) - razvrstava se u stupac 'Robe', samo ako je
- Kupac iz jedne od država članica EU
- Iznos PDV-a različit od 0
- Račun ES (INO trgovina) - razvrstava se u stupac 'usluge', samo ako je
- Kupac iz jedne od država članica EU
- Iznos PDV-a različit od 0
Kod korisnika koji nisu obveznici PDV-a (ako je definirano s parametrom: 'Obveza PDV-a nastaje') , program također učitava isti set podataka, ali bez uvjeta da iznos PDV-a nije nula.
Ako su računi izdani iz drugih modula (Maloprodaja, Prodaja,...) program takve isporuke ne može automatski prepoznati jer u tim dokumentima nema podataka o državi iz koje je kupac. U tom slučaju, podatke o prodaji je potrebno analizirati i upisati ručno, da bi se napravio obrazac e-Trgovina. Ako podatke upisujete ručno, nije nužno da upisujete svaki račun posebno, jer možete cjelokupni promet za određenu državu upisati kao jednu stavku.
Pravilnikom je propisano da se prijavljuju samo 'telekomunikacijskie usluge, usluge radijskog i televizijskog emitiranja te elektronički obavljene usluge'. Budući da program ne može razlikovati o kojim je uslugama riječ, prilikom automatskog učitavanja podataka iz IRA, program učitava sve usluge, pa ako neki od računa ne ulazi u ovu kategoriju, potrebno ga je ručno obrisati iz tabele prije spremanja dokumenta i izrade obrasca.
PAŽNJA !
Da bi program automatski prepoznao državu, nužno je da su u podacima o kupcu (dokument Partner) bili upisani podaci o državi iz koje je kupac. Ako u trenutku izrade računa (ili dokumenta IRA) u dokumentu Partner nisu bili upisani podaci o državi, takav račun neće biti automatski učitan u obrazac.
Klikom na gumb 'Snimi obrazac', obrazac možete snimiti u XML datoteku za slanje u Poreznu upravu.
Ako ste prešli prag isporuke, pa izradu računa i obračun PDV-a morate raditi prema stopama zemalja članica EU, to možete napraviti kroz naš modul OSS, (naravno, samo ako ste se prijavili u OSS sustav).
Prilikom ispisa dokumenta, program automatski nudi ispis 'e-Trgovina' obrasca. Ako želite ispis pojedinačnih stavki koje su ušle u obračun, onda, umjesto ispisa obrasca, treba odabrati 'standardni' ispis.